АКТ ревизии производственной и финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Бульвар Новаторов» за период с января по декабрь 2017г.

Члены ревизионной комиссии: Шабурова Л.М. Ходосевич Л.В. Гутникова О. А.

Ревизионная комиссия произвела проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ на основании следующих документов:

1. Устав 2. Договора хозяйственной деятельности ТСЖ

3. Договора подряда с физическими лицами на выполнение работ 4. Бухгалтерские документы ( банк, кассовая книга, авансовые отчеты, ведомости по зарплате работников ТСЖ и другие документы) 5. Штатное расписание

6. Протоколы проведения правлений ТСЖ.

Проверку проводили по следующим направлениям:

- использование средств товарищества по целевому назначению;

- соблюдение финансовой дисциплины и правильность ведения бухгалтерского учета;

- обоснованность операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций;

- расчеты по оплате труда и прочие расчеты с физическими лицами;

- обоснованность произведенных затрат, связанных с текущей деятельностью;

- формирование финансовых результатов деятельности товарищества;

- проверка фактического соответствия совершенных операций, фактически выполненных работ.

Произведена проверка ведения первичных документов:

Учитывая что, товарищество собственников жилья признается некоммерческой организацией, объединение собственников помещений в многоквартирном доме для совместного управления комплексом недвижимого имущества в многоквартирном доме, обеспечения эксплуатации этого комплекса, владения, пользования и в установленных законодательством пределах распоряжения общим имуществом в многоквартирном доме.

Товарищество собственников жилья «Бульвар Новаторов» было создано в 2006г. и объединяет жильцов домов по адресу Бульвар Новаторов 24 корпус 2 и 26

1

корпус 2, количество собственников жилья составляет - 453 квартир,муниципальное жилье - 5 квартир.

За реквизируемый период деятельности ТСЖ в 2017 году ответственными являются:

Председатель Белков Александр Владимирович, работающий в этой должности с мая 2006 года по настоящее время, главный бухгалтер Лобач Ирина Анатольевна, работающая в этой должности с мая 2006 года по настоящее время.

Главный бухгалтер Лобач Ирина Анатольевна ведет обработку первичных документов и аналитику. Финансово-хозяйственная деятельность ТСЖ проводится в соответствии с Уставом.

ТСЖ пользуется услугами по договорам на обслуживание, заключенным в 2006-2017

годах, в том числе с следующими организациями на длительной основе:

ГУП «ВОДОКАНАЛ « Холодная вода, канализация «РТУ» Радио СПб ГУ «ЖИЛ.АГЕНТСТВО» Горячая вода, отопление ЗАО «Инженерный центр КПЛ» Диагностика и освидетельствование лифтов ООО «Радел» обслуживание и ремонт лифтового оборудования ЗАО «Связьмонтаж» обслуживание антенны ОАО « Петербургская Сбыт. Ком» Снабжение электроэнергией ООО «Сезам СП» ремонт и обслуживание ПЗУ ПК «Котельщик» Комплектация, монтаж и наладка корректора газа ЗАО «Газпроммежрегионгаз» поставка газа ООО «Спецсервис» Вывоз ТБО ООО «Петербурггаз» Проверка на диэлектричность и обслуживание газового оборудования ООО «Технополис» Обслуживание дымовых труб ОВО при Кировском УВД Охрана котельной

В 2017 году были продолжены работы по ремонту системы трубопроводов,

частичная замена оборудования в котельной, для чего приобреталось необходимое

оборудование с последующей установкой. Текущий ремонт общего имущества ТСЖ -

устройство ограждения территории по границам газонов, заменены окна в подвальных

помещениях, построена беседка и др.

Были проверены денежные средства по целевому использованию по следующим показателям в сравнении с 2016 годом: в рублях

2016 2017

отклонения

Остаток на р/сч на 01.01. 1489399,40 894538,69 За отчетный период было получено денежных средств 21900751,97 23100755,72

2

Общие затраты составили: Обслуживание дома 3147357,88 3629986,96 +482629,08 Техническое обслуживание 1720197,98 1900168,37 +179970,39 Обслуживание лифтов 614542,5 633242,07 +18699,57 Уборка лестничных площадок Входит в тех.обслуживание дома Входит в тех.обслуживание дома Уборка территории 461548,82 528283,3 +66734,48 Обслуживание мусоропроводов 412717,00 438377,27 +25660,27 Горячая вода, отопление 8902985,01 6413901,49 -2489083,52 Холодная вода 1674677,02 1 767902,62 +93225,6 Радио 233837,85 276250,29 +42412,44

ПЗУ 107113,64 124379,92

+17266,28

Антенна 398100,00 397275,00 -825,00 АУР 1737618,84 1967938,54 +230319,7 РКО Банка 372823,67 3906,98 Содержание общего имущества 131661,02 640098,98 +508437,96 Текущий ремонт общего имущества 1299716,69 4173358,44 +2873641,75 Итого 21214897,92 22895070,23 Сальдо 1280714,76 66882,71 Остаток на расчетном счете 894538,69 1 167106,89

Анализируя статьи затрат целевого использования средств следует вывод: Возросло количество средств на обслуживание дома на 11,5%, содержание АУР возросло на 11,3%. Следует отметить, что снизились затраты на отопление и горячее водоснабжение на 15,6%, холодная вода - увеличились на 10,5%. Увеличилась статья затрат на инструменты и материалы (299421,54+336021,-40+31578+1070051,61 )=1737072,55 против того же периода 2015 г. - 1045693, что составляет 60,2 %. При рассмотрении целевого использования по видам платежей поступлений и расходов в 2017 году

Итого на 01.01.2018

Получено денежных р- в

Израсходовано

Задолженность организациям за 2017 г.

Остаток на р/с На 1.01.2018г.

Экономия

Остаток средств на р/с на 01.01.2017

894538,69

Расшифровка задолженности на 01.01.2018г.:

3

ОАО «Петербургская Сбытовая Компания»

101430,30

ЗАО«Г азпром Межрегионгаз»

199290,85

ЗАО«Связьмонтаж» 27594,00 ГУП «Водоканал» 283410,92 «РТУ» 24543,00

ОАО «Ростелеком» 731,60 ООО «Радел» 30732,14 ООО «Спецсервис» 188433,26 ООО «ПетербургГ аз» 9007,26 ООО «Паспорт отхода.ру» 3000,00 УФК Росприроднадзор 2039,29 ООО «АТС» 8541,00 УФК по СПб (земельный налог) 27688,63 Итого: 879442,29

Зарплата за декабрь 2017 г.

345622,00

Н алоги по з/п за 12/17 г.

178612,84

Итого: 524234,80 Всего: 1403677,09

Всего: 894538.69 23100755,72 22895070,23 1403677,09 1167106,89 +863654,48

Движение по расчетному счету ТСЖ

Приход Расход

Остаток на р/счете на 01.01.2017 894538,69

Поступило на р/с в 2017г. 23100755,72

Итого денежных средств 23995294,41 22895070,23

Остаток на р/счете на 01.01.2016 1167106,29

Задолженность организациям на 01.01.2018

879442,29

Задолженность по субсидиям

Итого

Задолженность по з\п , перед бюджетом и по услугам на

524234,80

4

01.01.2018

Результат 25162401,80 24298747,32 863654,48

По результатам деятельности ТСЖ за 2017 год общая экономия денежных средств

составила 863654,48 руб., что является положительным результатом работы ТСЖ в 2017 г.

РЕВИЗИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.

1. Проверка обоснованности расходов.

Расходы проводятся на основании договорных калькуляций утвержденных председателем. Дефектные ведомости следует составлять и утверждать на правлении, присваивая каждой порядковый номер. Акты на выполненные работы следует подписывать ответственными представителями ТСЖ и утверждаться председателем правления. 2. Движение наличных денежных средств Поступило денежных средств из банка с расчетного счета всего: 5 531000,00 руб. Израсходовано на заработную плату всего: 5 522868,00 руб., в том числе: на оплату по договорам подряда всего 68966 руб. компенсация за использование личного а/транспорта 41400,00 руб. на оплату труда по штатному расписанию израсходовано 5412502,00 руб.

Задолженность по заработной плате на 01.01.2018г. составляет 524234,80 руб.

Кассовая книга ведется в электронном виде. Кассовая книга ведется в соответствии с 373-П ЦБ РФ от 12.10.2011 г.-«ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКНОТАМИ И МОНЕТОЙ БАНКА РОССИИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Юридическое лицо, определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к настоящему Положению. Лимит кассы не установлен и считается нулевой. Превышения лимита кассы нет. Деньги считаются по мере необходимости. Все записи в кассовой книге подтверждены приходными и расходными ордерами.и первичными документами, документы все скреплены и подшиты в пачки по месяцам.

3. Проверка начисления заработной платы за 2017 год. Проверено начисление зарплаты и НДФЛ в разрезе каждого работника, расхождений не обнаружено. Ведутся налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц по форме 1 -НДФЛ. Заработная плата сотрудникам начислена согласно штатному расписанию. За 2017 год ФОТ составил - 5522868,00 руб. Начислено з/п за 2017 год -5412502,00 руб. Перерасход ФОТ составил-110366,00 рублей. Были начислены и перечислены взносы во внебюджетные фонды: - ФСС- 209868,98 руб. - ПФ страховая часть и накопительная - 1215030,96 руб. -ФОМС-281666,27 руб.

В штатном расписании ТСЖ - 15 человек.

Номер п/п

Наименование должности количество

1 Председатель ТСЖ 1

5

2 Бухгалтер 1 3 Администратор базы данных 1 4 Домоуправ 1 5 Диспетчер 1 6 Сантехник 1 7 Электрик 1 8 Дворник 1 9 Уборщица лестничных площадок 2 10 Рабочий по мусоропроводу 1 11 Котельщик 1 12 Оператор газ.котельной 1 13 Контролер по газу 1 14 Специалист по программному обеспечению 1

4. Проверка договоров подряда.

По договорам подряда начислено по видам работ всего:

Виды работ выполненные по акту Сумма Обслуживание дома (хозяйственные и ремонтные работы) 705183,00 Услуги адвоката 227100,00

Работы по ремонту и техническому обслуживанию канализации и холодной воды (чеки) Примечание: акты отсутствуют

336021,40

Котельная (договора, чеки, сторонние организации) 1848649,61

ИТОГО 2916954,00 _______РУб

РЕКОМЕНДАЦИИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

Ревизионная комиссия рекомендует и обращает внимание: 1. Ежемесячно, до 25 числа месяца предшествующего планируемому, проводить собрание членов правления и утверждать бюджет расходов следующего месяца, предложенный ТСЖ. 2. Работы, подлежащие выполнению, проводить только на основании дефектных ведомостей, после утверждения бюджета средств на их выполнение. 3. Карточки складского учета оприходования приобретенных материалов не ведутся. 4. Израсходованные материалы учитывать только на основании актов выполненных работ. Разница остатков в подотчет. 5. Приобретение значительной части материалов, инструментов, инвентаря производилась по чекам за наличный расчет, что необходимо исключить из практики и приобретать по безналичному расчету. 6. Материалы, необходимые для проведения уборки, закупать на основании проведенного мониторинга, тендеров торгующих организаций.

7. Работы по ликвидации аварийных случаев фиксировать в журнале и проводить списание затрат на основании актов с указанием порядкового номера. 8. Средства, полученные на содержание котельной, выделить на спец.счет «Котельная», а не в графу «Прочие» и собирать для предстоящих будущих трат, возможно, даже размещать на депозит. 9. На общем собрании в апреле 2018 г.выбрать и утвердить новый состав ревизионной комиссии. 10. Пункты за номерами 4,5,7,8,9 предыдущих решений выполнены.

Ревизионная комиссия считает npi верительной.

ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Подписи:

Ходосевич Л.В.

Шабурова Л.М.

Гутникова О. А.